Что изменится
С 1 января 2026 года в России базовая ставка налога на добавленную стоимость (НДС) повышается с 20 % до 22 %. Это одно из ключевых изменений, предусмотренных Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ (далее — Закон № 425-ФЗ), внесшим изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ).
Кому и когда нужно применять НДС 22 %
1. Плательщики НДС на общей системе налогообложения (ОСН)
Все компании и ИП, которые уже обязаны платить НДС по общим правилам, с 1 января 2026 г. обязаны применять новую ставку - 22 % при исчислении налога к уплате по операциям, которые были отгружены/оказаны/переданы с этой даты.
Факт даты договора не влияет - ставка привязывается к факту отгрузки/оказания услуги, а не к дате заключения договора.
2. Упрощенная система налогообложения (УСН) и плательщики НДС
Раньше субъекты на УСН могли не быть плательщиками НДС до достижения определённого лимита доходов. С 2026 г. участились нормы перехода к НДС:
👉 Для таких плательщиков возможны альтернативные пониженные ставки (например, 5 % или 7 % в определённых условиях), но они связаны с ограничениями и спецификой применения.
Все компании и ИП, которые уже обязаны платить НДС по общим правилам, с 1 января 2026 г. обязаны применять новую ставку - 22 % при исчислении налога к уплате по операциям, которые были отгружены/оказаны/переданы с этой даты.
Факт даты договора не влияет - ставка привязывается к факту отгрузки/оказания услуги, а не к дате заключения договора.
2. Упрощенная система налогообложения (УСН) и плательщики НДС
Раньше субъекты на УСН могли не быть плательщиками НДС до достижения определённого лимита доходов. С 2026 г. участились нормы перехода к НДС:
- Снижены пороги доходов, при достижении которых предприниматели на УСН становятся плательщиками НДС.
- Если по итогам 2025 г. выручка превысила установленные лимиты, плательщиком НДС придётся стать с 2026 г. — и применять ставку 22 % (если не выбраны специальные пониженные ставки).
👉 Для таких плательщиков возможны альтернативные пониженные ставки (например, 5 % или 7 % в определённых условиях), но они связаны с ограничениями и спецификой применения.
Подготовка кассы
Если вы работаете с фискальным регистратором (ФР) вам потребуется:
- Обновить прошивку на ФР.
- Обновить драйвер или службу если ФР работает через них.
Данные операции рекомендуется выполнять только техническом специалисту. Обратиться к автоматизатору/партнёру, у которого приобретали ФР. Контакты наших партнёров можете узнать по этой ссылке.
Поддержка передачи новых ставок НДС в фискальный регистратор добавлено в программу с версии 0.25.11.1000. По этому потребуется предварительно обновить программу на версию 0.25.11.1000 или старше.
Подготовка программы
Для использования новых ставок НДС, обновите программы до версии 0.25.11.1000 или старше. Обязательно если работаете с фискальным регистратором.
Далее нужно изменить ставки в группе НДС.
В MiDays UNO откройте вкладку Справочники - Товары, далее в меню Опции - Другие справочники - Группы НДС.
В MiDays UNO откройте вкладку Справочники - Товары, далее в меню Опции - Другие справочники - Группы НДС.
Далее в окне "Группы НДС" выберите группу НДС с кодом "1" (Основная группа НДС), нажмите кнопку "Редактировать" для изменения ставки НДС. В самом окне "Группа НДС" заполните следующие поля:
- Ставка, укажите процент ставки НДС.
- Наименование ставки, можете указать любое имя, либо оставить существующее.
- Код, данное поле используется при работе с ФР по этому требуется указать определённый код. Если код будет указан не верно в кассовый аппарат будет отправляться не верная группа НДС. Для 22% оставьте код 1.
После нажмите кнопку "Сохранить", справочник групп НДС можно закрыть.
Даже если этого не сделать, то начиная с 01.01.2026 программа (версия 0.25.11.1000 или старше) будет сама подставлять правильное значение кода группы НДС
Дальше нужно настроить или карточку организации если вы работаете с одной группой НДС или товары если у товаров разные ставки.
Для настройки организации:
Перейдите в Справочники - Организации, выберите вашу организацию и нажмите изменить. Перейдите на вкладку "Расширенная" и из выпадающего списка "Группа НДС" выберите нужную. Не забудьте нажать "Сохранить".
Перейдите в Справочники - Организации, выберите вашу организацию и нажмите изменить. Перейдите на вкладку "Расширенная" и из выпадающего списка "Группа НДС" выберите нужную. Не забудьте нажать "Сохранить".
Для настройки товара:
Перейдите в Справочники - Товары, выберите интересуемый товар и нажмите изменить. На вкладке "Основные" перейдите во вкладку "Дополнительные" и из выпадающего списка "Группа НДС" выберите нужную. Не забудь нажать "Сохранить". Так нужно будет сделать для каждого товара.
Перейдите в Справочники - Товары, выберите интересуемый товар и нажмите изменить. На вкладке "Основные" перейдите во вкладку "Дополнительные" и из выпадающего списка "Группа НДС" выберите нужную. Не забудь нажать "Сохранить". Так нужно будет сделать для каждого товара.
Если у вас товары разделены по группам и для всей группы товаров у вас одна ставка НДС вы можете выполнить массовое изменение группы НДС. Для этого нажмите правой кнопкой мыши на выпадающий список "Группа НДС" и выберите "Применить для товаров из группы".
Такая возможность ограничена правами доступа и доступна только пользователям с правами "Собственник" и "Техподдержка".
Такая возможность ограничена правами доступа и доступна только пользователям с правами "Собственник" и "Техподдержка".